Este documento presenta las transacciones y saldos de cuentas de la empresa Bellavista Limitada durante el mes de enero de 2009. Incluye las compras y ventas de existencias, pagos y cobros de clientes, y pagos de proveedores y gastos. Al finalizar el mes, los activos totalizaron $3,538,600 y los pasivos $3,114,600, con una utilidad neta de $440,000.

1. EJERCICIO AYUDAN
La Empresa Bellavista Limitada muestra los siguientes antecedentes
Saldos de las Cuentas al 01-01-2009
BALANCE AL 01 -01- 2009
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CIRCULANTE PASIVO EXIGIBLE
CAJA 100,000 PROVEEDORES 450,000
BANCO ITAU 550,000 LETRAS POR PAGAR 250,000
EXISTENCIAS 450,000
CLIENTES 420,000
LETRAS X COBRAR 330,000
ACTIVO FIJO PATRIMONIO
MUEBLES 230,000 CAPITAL 1,200,000
COMPUTADOR 300,000 UTIL.EJERC.ANT. 374,000
D.A.MUEBLES -46,000
D.A.COMPUTADOR -60,000
2,274,000 2,274,000
se pide:
libro diario
libro mayor
balance General
paso uno : traspasar los saldos
a los libros mayores
paso dos : contabilizar las transacciones
paso tres : traspasar los movimientos
a los libros mayores
paso cuatro : determinar los saldos de las
cuentas y explicarlos
paso cinco : confeccionar el balance con
los saldos de los mayores
paso seis : explicar el balance

3. EJERCICIO AYUDANTIA
operaciones mes de enero 2009
fecha
1/2/2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 120.000 al banco
venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
pagamos aguia $ 20.000 en efectivo
reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo
1/4/2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 60.000 al banco
venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
pagamos telefono $ 20.000 en efectivo
reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo
1/5/2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 100.000 al banco
venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
pagamos luz $ 20.000 en efectivo
reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo
1/6/2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 120.000 al banco
venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
1/7/2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 60.000 al banco
venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000
1/8/2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 100.000 al banco
venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras
pagamos letras por $ 15.000

5. FECHA CUENTA CUENTA (+ -) DEBE HABER CONCEPTO
CARGO ABONO
1/2/2009 Existencia + 100,000 activo
C.Fiscal + 19,000 activo
Proveedore + 59,500 pasivo
L x Pagar + 59,500 pasivo
1/2/2009 Banco + 120,000 activo
Cliente - 120,000 activo
1/2/2009 Cliente + 59,500 activo
L x Cobrar + 59,500 activo
Ventas + 100,000 R+
D. Fiscal + 19,000 pasivo
C.de Venta + 20,000 R-
Existencia - 20,000 activo
1/2/2009 L x Pagar - 15,000 pasivo
Banco - 15,000 activo
1/2/2009 G.Genrales + 20,000 R-
Caja - 20,000 activo
1/2/2009 Caja + 20,000 activo
Banco - 20,000 activo
1/4/2009 Existencia + 80,000 activo
C.Fiscal + 15,200 activo
Proveedore + 47,600 pasivo
L x Pagar + 47,600 pasivo
1/4/2009 Banco + 60,000 activo
Cliente - 60,000 activo
1/4/2009 Cliente + 47,600 activo
L x Cobrar + 47,600 activo
Ventas + 80,000 R+
D. Fiscal + 15,200 pasivo
C.de Venta + 20,000 R-
Existencia - 20,000 activo
1/4/2009 L x Pagar - 15,000 pasivo
Banco - 15,000 activo
1/4/2009 G.Genrales + 20,000 R-
Caja - 20,000 activo
1/4/2009 Caja + 20,000 activo
Banco - 20,000 activo
1/5/2009 Existencia + 180,000 activo
C.Fiscal + 34,200 activo
Proveedore + 107,100 pasivo
L x Pagar + 107,100 pasivo
1/5/2009 Banco + 100,000 activo
Cliente - 100,000 activo
1/5/2009 Cliente + 77,350 activo
L x Cobrar + 77,350 activo

6. Ventas + 130,000 R+
D. Fiscal + 24,700 pasivo
C.de Venta + 50,000 R-
Existencia - 50,000 activo
1/5/2009 L x Pagar - 15,000 pasivo
Banco - 15,000 activo
1/5/2009 G.Genrales + 20,000 R-
Caja - 20,000 activo
1/5/2009 Caja + 20,000 activo
Banco - 20,000 activo
1/6/2009 Existencia + 100,000 activo
C.Fiscal + 19,000 activo
Proveedore + 59,500 pasivo
L x Pagar + 59,500 pasivo
1/6/2009 Banco + 120,000 activo
Cliente - 120,000 activo
1/6/2009 Cliente + 59,500 activo
L x Cobrar + 59,500 activo
Ventas + 100,000 R+
D. Fiscal + 19,000 pasivo
C.de Venta + 20,000 R-
Existencia - 20,000 activo
1/6/2009 L x Pagar - 15,000 pasivo
Banco - 15,000 activo
1/7/2009 Existencia + 80,000 activo
C.Fiscal + 15,200 activo
Proveedore + 47,600 pasivo
L x Pagar + 47,600 pasivo
1/7/2009 Banco + 60,000 activo
Cliente - 60,000 activo
1/7/2009 Cliente + 47,600 activo
L x Cobrar + 47,600 activo
Ventas + 80,000 R+
D. Fiscal + 15,200 pasivo
C.de Venta + 20,000 R-
Existencia - 20,000 activo
1/7/2009 L x Pagar - 15,000 pasivo
Banco - 15,000 activo
1/8/2009 Existencia + 180,000 activo
C.Fiscal + 34,200 activo
Proveedore + 107,100 pasivo
L x Pagar + 107,100 pasivo
1/8/2009 Banco + 100,000 activo
Cliente - 100,000 activo
1/8/2009 Cliente + 77,350 activo
L x Cobrar + 77,350 activo
Ventas + 130,000 R+
D. Fiscal + 24,700 pasivo
C.de Venta + 50,000 R-
Existencia - 50,000 activo
1/8/2009 L x Pagar - 15,000 pasivo
Banco - 15,000 activo
Totales 2,544,600 2,544,600

7. CAJA BANCO ITAU
S.I 100,000 20,000 S.I 550,000 15,000 S.I
20,000 20,000 120,000 20,000
20,000 20,000 60,000 15,000
20,000 100,000 20,000
120,000 15,000
160,000 60,000 60,000 20,000
S.D 100,000 100,000 15,000
15,000
15,000 S.D
1,110,000 150,000
S.D 960,000
LETRAS POR COBRAR MUEBLES
S.I 330,000 S.I 230,000 S.I
59,500
47,600
77,350 230,000
59,500 S.D 230,000 S.D
47,600
77,350
698,900
S.D 698,900
LETRAS POR PAGAR CAPITAL
15,000 250,000 S.I 1,200,000 S.I.
15,000 59,500
15,000 47,600 1,200,000
15,000 107,100 1,200,000 S.A
15,000 59,500
15,000 47,600
107,100
90,000 678,400
588,400 S.A
VENTAS DEBITO FISCAL
100,000 19,000
80,000 15,200
130,000 24,700
100,000 19,000
80,000 15,200
130,000 24,700
620,000 117,800

8. 620,000 S.A 117,800 S.A
D.A.MUEBLES D.A.COMPUTADOR
-46,000 -60,000

9. EXISTENCIAS CLIENTES
450,000 20,000 S.I 420,000 120,000
100,000 20,000 59,500 60,000
80,000 50,000 47,600 100,000 ACTIVOS CIRCULANTES
180,000 20,000 77,350 120,000 Caja
100,000 20,000 59,500 60,000 Banco
80,000 50,000 47,600 100,000 Existencias
180,000 77,350 Clientes
1,170,000 180,000 788,900 560,000 Letras por Cobrar
990,000 S.D 228,900 IVA Crédito Fiscal
ACTIVOS FIJOS
Muebles
Computador
COMPUTADOR PROVEEDORES Muebles D.A
300,000 450,000 S.I Computador D.A
59,500
47,600 TOTAL ACTIVOS
300,000 107,100
300,000 59,500
47,600
107,100
878,400
878,400 S.A
UTIL.EJERC.ANT. CREDITO FISCAL
374,000 19,000
15,200
34,200
19,000
15,200
374,000 34,200
374,000 S.A 136,800
S.D 136,800
COSTO DE VENTA GASTOS GENERALES
20,000 20,000
20,000 20,000
50,000 20,000
20,000
20,000 60,000
50,000 S.D 60,000
180,000

10. S.D 180,000

11. BALANCE CLASIFICADO
ACTIVOS PASIVOS
ACTIVOS CIRCULANTES PASIVOS CIRCULANTES
100,000 Letras por Pagar
960,000 Proveedores
990,000 IVA Débito Fiscal
228,900
tras por Cobrar 698,900
A Crédito Fiscal 136,800
3,114,600
ACTIVOS FIJOS PATRIMONIO
230,000 Capital
300,000 Utulidad Ejercicio Anterior
-46,000
mputador D.A -60,000
424,000
TOTAL ACTIVOS 3,538,600 TOTAL PASIVOS
ESTADO DE RESULTADO
Ventas 620,000
Costo de Ventas 180,000
UTILIDAD BRUTA 440,000
Gastos Generales 60,000
Utilidad del Ejercicio Anterior 374,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 754,000

13. 588,400
878,400
117,800
1,584,600
1,200,000
754,000
1,974,000
3,538,600